Un fondo mutuo es una compañía administrada profesionalmente que recolecta dinero de muchos inversionistas y lo invierte en valores como acciones, bonos y deuda a corto plazo, fondos de capital o bonos y fondos del mercado monetario.
Los fondos mutuos son una buena inversión para los inversores que buscan diversificar su cartera.
En lugar de apostar todo en una empresa o sector, un fondo mutuo invierte en diferentes acciones para tratar de minimizar el riesgo de la cartera.
El término se usa típicamente en los Estados Unidos, Canadá e India, mientras que estructuras similares en todo el mundo incluyen la SICAV en Europa y la firma de inversión abierta en el Reino Unido.
¿Qué es el impuesto sobre dividendos?
Los dividendos se pagan con las ganancias obtenidas por los esquemas de fondos mutuos exclusivamente de las actividades de inversión relacionadas con la cartera del esquema y quedan a discreción del fideicomisario. Si el esquema produce una pérdida en un mercado a la baja, los fideicomisarios pueden decidir renunciar al anuncio de pagos de dividendos.
Dado que el dividendo es una ganancia o ingreso, se considera imponible y el impuesto sobre dividendos aplicable se llama impuesto de distribución de dividendos (DDT). Los dividendos anteriores estaban sujetos a impuestos en la fuente, es decir, el plan tenía que pagar el DDT antes de distribuirlo a los inversores.
Esto obviamente redujo la cantidad de pago de dividendos, pero estaba libre de impuestos en manos de los inversores.
Con efecto a partir del 1 de abril de 2020, se abolió el DDT y los dividendos de los fondos mutuos se hicieron imponibles en manos de los inversores.
Ahora los ingresos por dividendos se considerarán ingresos de otras fuentes, y los inversores tendrán que pagar impuestos sobre ellos de acuerdo con sus placas de impuestos individuales. Por lo tanto, el beneficio o la pérdida debido al impuesto sobre los dividendos de los fondos mutuos en comparación con el régimen fiscal anterior del DDT dependerá de la categoría impositiva del inversor.
Anteriormente, todos los inversores recibían el pago de dividendos después de que se dedujera del esquema una tasa uniforme de impuesto de distribución de dividendos. El DDT tuvo el mismo impacto en todos los inversores porque redujo el excedente distribuible del plan al aplicar un tipo impositivo uniforme según el tipo de plan. Este ya no es el caso. Mientras que los inversores recibirán dividendos en proporción a sus inversiones, un inversor en un nivel impositivo más alto terminará pagando un impuesto más alto sobre los dividendos recibidos que alguien en un nivel impositivo más bajo.
La eliminación del DDT lo convirtió en un campo de juego nivelado para el crecimiento y las opciones de dividendos dentro de un esquema. Por lo tanto, los inversores ahora tendrán que sopesar los beneficios de optar por una opción de dividendos en términos de la tasa impositiva efectiva (incluidos el gravamen y la prima) aplicable a ellos y la necesidad de ingresos por dividendos.
