La fiscalidad de las criptomonedas en España ha cobrado gran relevancia en los últimos años, impulsada por el aumento en el uso de estos activos digitales. Con la Agencia Tributaria intensificando su vigilancia sobre las operaciones con criptomonedas, es crucial que los contribuyentes conozcan los errores más comunes que pueden dar lugar a sanciones o requerimientos.
Por ello, a continuación, ofrecemos una guía práctica para evitar estos tropiezos en tu declaración.
Errores frecuentes al declarar criptomonedas
Declarar criptomonedas puede parecer una tarea sencilla, pero hay múltiples trampas que pueden generar confusiones y, en última instancia, problemas legales.
A continuación, hemos recopilado los ocho errores más comunes que es recomendable evitar:
No declarar permutas cripto-cripto
Uno de los errores más comunes que cometen los inversores es asumir que solo deben declarar al convertir sus criptomonedas a euros.
En realidad, cada permuta entre criptomonedas constituye un hecho imponible que debe ser reportado como una ganancia o pérdida patrimonial. Por ejemplo, intercambiar Bitcoin (BTC) por Ethereum (ETH) se considera fiscalmente como una venta de BTC y una compra de ETH. Por lo tanto, es esencial que registres cada operación de intercambio, incluyendo la fecha y el valor de mercado en el momento de la transacción.
Aplicación incorrecta del método FIFO
El método FIFO (First In, First Out) es el estándar para determinar qué criptomonedas se venden en una transacción parcial. Sin embargo, un error común es aplicar este método por plataforma en lugar de hacerlo de manera global. Asegúrate de mantener un registro cronológico de todas tus adquisiciones de criptomonedas, independientemente de la plataforma, y utiliza herramientas que te ayuden a consolidar esta información.
Errores relacionados con comisiones y pérdidas
Otro problema frecuente es la omisión de las comisiones de compra y venta. Estas comisiones son deducibles y pueden influir considerablemente en tus ganancias patrimoniales. Asegúrate de incluir todos los fees en tus cálculos y guarda los justificantes de cada operación. Además, algunos contribuyentes suelen declarar únicamente las ganancias, olvidando las pérdidas. Esto no solo genera inconsistencias, sino que también impide que puedas compensar fiscalmente tus pérdidas en años siguientes.
Ingresos en criptomonedas
Los ingresos obtenidos en criptomonedas, como los provenientes de staking, airdrops o salarios pagados en cripto, también deben ser declarados. Estos ingresos se consideran rendimientos que deben ser reportados al valor de mercado en el momento de su recepción. Es fundamental que registres el valor exacto de las criptomonedas recibidas y documentes adecuadamente cada transacción.
Transferencias internas y documentación
Confundir las transferencias entre tus propias wallets con ventas puede acarrear problemas. Mover criptomonedas entre tus propias carteras no genera ganancias ni pérdidas, pero si no documentas estas transferencias, Hacienda puede interpretarlas de forma errónea. Es esencial mantener un registro detallado de todas las transferencias y conservar la documentación de soporte durante al menos cuatro años. Esto incluye extractos bancarios, capturas de pantalla y confirmaciones de transacciones.
Modelos informativos y recomendaciones finales
La Agencia Tributaria ha establecido varios modelos informativos que impactan las declaraciones de criptomonedas. El modelo 720 es para declarar bienes en el extranjero, mientras que el modelo 721 es específico para criptomonedas fuera de España. Asegúrate de presentar el modelo correcto y de cumplir con todas las obligaciones fiscales asociadas.
Finalmente, es recomendable utilizar software especializado para la gestión de tus criptomonedas y llevar un control exhaustivo de todas tus operaciones. Si tu situación es compleja, considera consultar a un especialista en fiscalidad de criptomonedas para garantizar que tu declaración sea precisa y cumpla con la normativa vigente.