¿Sabes cómo declarar tus cripto en España y evitar sorpresas fiscales? En esta guía práctica, desglosamos los pasos que cualquier inversor debe seguir.
1. Registrar las ganancias en el modelo 770
Primero, identifica cripto como activo financiero. Cada venta o intercambio genera una ganancia o pérdida que debes incluir en el modelo 770. La Agencia Tributaria exige que registres las operaciones con fechas, precios de compra y venta, y la moneda utilizada. Un error en el valor puede multiplicar tus impuestos.
Para simplificar, exporta tu historial de la plataforma que uses y conviértelo a hoja de cálculo. En la columna “Fecha” anota la fecha literal de la transacción; en “Precio de compra” y “Precio de venta” indica el valor en euros; y en “Resultado” marca “ganancia” o “pérdida”. Este formato es reconocido por la Agencia Tributaria y facilita la carga en la declaración.
¿Te preocupa el cálculo? La clave es usar el método de “primeras entradas, primeras salidas”. Si compraste 10 BTC a 20 000 € y vendes 2 en enero a 30 000 €, la ganancia se calcula sobre las primeras 2 unidades adquiridas. Este esquema reduce la base imponible y, a menudo, el pago final.
Recuerda añadir al modelo 770 la columna “Tipo de cripto”. Algunas criptomonedas, como Bitcoin, se tratan como divisas, mientras que otras pueden clasificarse como valores. El error en la clasificación puede provocar una doble tributación.
2. Declaración y pagos: plazos y tips
Una vez archivado el modelo 770, incorpora la información en la declaración individual, que se presenta cada año licitan al formato 100. La ganancia neta se suma al resto de rentas y se grava según la tabla progresiva del IRPF.
El impuesto se pagará en cuatro pagos fraccionados. El primer pago se realiza en abril a cuenta, el segundo en agosto, el tercero en octubre y el último en diciembre. Cumplir con estos plazos evita recargos por mora.
Para optimizar, aprovecha los límites de exención. Si la ganancia neta por cripto es inferior a 5 000 €, no se genera obligación fiscal. Por eso, siempre revisa el balance mensual antes de declarar.
¿Sabías que puedes aplicar deducciones? Si eres profesional autónomo, puedes restar las pérdidas de otras actividades económicas. Esta reducción puede reducir tu impuesto total en siglos.
Una buena práctica es conservar los recibos electrónicos y los estados de cuenta por al menos 4 años. La Agencia Tributaria puede solicitar comprobantes en cualquier momento, y tenerlos listos facilita la verificación.
En resumen, seguir estos pasos garantiza que tus cripto se consideren correctamente y que el impuesto se pague oportunamente.