Cuando una empresa o un profesional necesita maquinaria, vehículos, equipamiento informático o incluso un local, no siempre conviene hacer un pago inicial elevado. El arrendamiento financiero, conocido también como leasing, ofrece una alternativa: el acceso al uso del bien mediante cuotas periódicas y la posibilidad de adquirirlo En este texto explicamos paso a paso cómo funciona, qué tipos existen y qué puntos conviene valorar antes de comprometerse.
La fórmula permite mantener liquidez, distribuir el coste y beneficiarse de determinados tratamientos fiscales. Sin embargo, implica obligaciones a medio o largo plazo y costes que, a la larga, pueden superar una compra al contado. A continuación se desarrolla la estructura del contrato, ejemplos de uso y las diferencias esenciales con otras soluciones como el renting.
Qué es y cómo se formaliza un contrato de arrendamiento financiero
El arrendamiento financiero es un contrato por el cual una entidad (el arrendador) compra un bien seleccionado por el cliente y cede su uso a cambio del pago de cuotas durante un periodo determinado.
Al término del contrato, el arrendatario tiene tres opciones habituales: adquirir el bien pagando un valor residual, devolverlo al arrendador o ampliar/renegociar el acuerdo. En la práctica, el contrato especifica las cuotas, el plazo, las responsabilidades por mantenimiento y el valor residual pactado.
Pasos habituales para contratar un leasing
El proceso suele comenzar con la elección del bien por parte del cliente, seguida de la formalización del contrato con la entidad financiera que actúa como arrendadora. A partir de la firma, el arrendatario utiliza el bien y abona cuotas periódicas que integran amortización e intereses. La última fase consiste en decidir la opción sobre el bien al concluir el plazo. Es importante revisar cláusulas sobre cancelación anticipada, seguros y responsabilidades por deterioro.
Tipos de arrendamiento financiero y usos más comunes
Existen dos categorías principales según la naturaleza del activo: el arrendamiento mobiliario, destinado a bienes trasladables como maquinaria, vehículos o equipos, y el arrendamiento inmobiliario, que abarca locales, naves u oficinas destinadas a la actividad empresarial. Ambas variantes comparten la mecánica básica, pero difieren en plazos, garantías y tratamiento contable.
El leasing es especialmente habitual en pymes y autónomos que necesitan equipamiento caro sin inmovilizar capital. Por ejemplo, un taller que requiere elevadores y equipos específicos o una pyme tecnológica que renueva servidores pueden optar por esta fórmula para preservar recursos y mantener capacidad de inversión en otras áreas del negocio.
¿quién puede contratarlo?
Principalmente está pensado para empresas y profesionales cuyo negocio utilice el bien. El activo debe estar afecto a la actividad económica del arrendatario para que se aprovechen ventajas fiscales y contables. Aunque existen variantes para particulares, el uso más extendido es empresarial, incluyendo autónomos, pymes y grandes empresas según sus necesidades.
Ventajas, riesgos y diferencias frente al renting
Entre las ventajas del arrendamiento financiero figura la preservación de liquidez, la posibilidad de probar el bien antes de comprarlo y ciertos beneficios fiscales: las cuotas y los intereses pueden considerarse gastos deducibles según normativa, y el IVA suele repercutirse en cada cuota permitiendo deducciones cuando proceda. Además,
No obstante, hay riesgos que conviene evaluar: el compromiso temporal suele ser a medio o largo plazo y la cancelación anticipada puede acarrear penalizaciones. Aunque la propiedad no se transmite hasta el ejercicio de la opción, el arrendatario asume el mantenimiento y los seguros, y el coste total puede resultar superior a una compra al contado por los intereses y comisiones añadidas.
Respecto al renting, la diferencia clave es la opción de compra. El renting es un alquiler a largo plazo con servicios incluidos (mantenimiento, seguros, asistencia) y sin posibilidad de adquirir el bien El leasing, en cambio, permite que el bien figure en el activo y que el arrendatario termine convirtiéndose en propietario si lo desea.
Consejos prácticos antes de firmar
Revisa con detalle el contrato: plazos, cuota, valor residual, responsabilidades por averías y pólizas de seguro. Compara el coste total con alternativas (compra al contado, préstamo, renting) y analiza el impacto en la liquidez y en el balance de la empresa. Consulta con el asesor fiscal y la entidad financiera para confirmar el tratamiento deducible de las cuotas y el IVA. Valora además la obsolescencia del bien: si se trata de tecnología que se queda anticuada rápido, el renting con servicios puede ser más conveniente.
Tomar la decisión adecuada pasa por encajar la solución con la estrategia financiera y operativa de la empresa.