El Banco Central de Costa Rica (BCCR) dio a conocer, el 6 de enero de 2026, los límites máximos que podrán aplicarse a cualquier operación de crédito en colones, dólares y otras divisas. Estos valores, obligatorios para bancos, financieras y cualquier entidad que otorga recursos, se fijan dos veces al año y sirven como referencia legal para evitar prácticas usurarias.
Entender la forma en que se construyen esos topes es fundamental para cualquier empresario o individuo que planee financiarse. La metodología combina datos históricos de tasas activas negociadas, ajustes fijos y un coeficiente multiplicador. A continuación se detallan los elementos clave de la normativa y se presentan los valores vigentes para el segundo semestre de 2026.
Marco legal y fórmula de cálculo
El artículo 36 bis de la Ley N.º 7472, reforzado por la Ley N.º 9859, establece que el BCCR debe publicar, en la primera semana de enero y julio, la tasa anual máxima de interés aplicable a cada tipo de crédito. El cálculo parte del promedio simple de los promedios ponderados de la tasa de interés anual activa de los últimos doce meses, añadiendo un margen fijo y multiplicándolo por un factor determinado.
Procedimiento semestral del BCCR
Para los créditos distintos al microcrédito, la fórmula es: promedio simple + 12,8 % y el resultado se multiplica por 1,5. En el caso del microcrédito, el margen añadido es de 13,18 % y el factor multiplicador asciende a 2,085. La tasa activa utilizada corresponde a la negociada por el grupo “Otras Sociedades de Depósito”, ya sea en colones o en dólares, según corresponda al contrato.
Tasas máximas publicadas para 2026
Con base en los datos de enero-diciembre de 2025, el BCCR estableció los siguientes topes para el semestre que comienza en julio de 2026:
- Créditos generales en colones: 36,48 % anual.
- Créditos generales en dólares: 30,11 % anual.
- Microcréditos en colones: 51,51 % anual (aplicable a montos ≤ 1,5 veces el salario base del oficinista, es decir, ≤ ₡693.300).
- Microcréditos en dólares: 42,65 % anual.
- Operaciones en otras monedas: 7,27 % anual.
Estos límites se aplican a cualquier contrato, negocio o transacción firmado durante el semestre en curso. Superar el tope constituye delito de usura, según el artículo 36 bis y el Código Penal costarricense.
Cómo utilizar la información para evaluar un préstamo
Para determinar si una oferta de crédito es razonable, se recomienda seguir cinco pasos:
- Verificar si la tasa es nominal o efectiva, y si es fija o variable. Las tasas variables están vinculadas a la Tasa Básica Pasiva (TBP), que a fecha de 12 noviembre 2026 se ubicó en 3,56 %.
- Convertir la tasa anual a la periodicidad de pago (por ejemplo, dividir entre 12 para cuotas mensuales).
- Calcular la cuota con la fórmula de amortización nivelada, incorporando el plazo del préstamo.
- Incorporar costos adicionales que no forman parte de la tasa anunciada: seguros, comisiones de formalización, cargos por desembolso y honorarios de avalúo.
- Sumar todas las cuotas y los cargos extra para obtener el costo total del crédito y compararlo con otras propuestas.
Un análisis cuidadoso evita que la empresa pague más que el tope legal y permite ajustar la estrategia de financiamiento a la realidad del flujo de caja. Además, el conocimiento de la TBP y de los topes semestrales ayuda a anticipar posibles variaciones en préstamos indexados a esa referencia.
Los límites anunciados por el BCCR para 2026 ofrecen una guía clara y obligatoria que protege a los consumidores y garantiza la transparencia del mercado crediticio costarricense. Mantenerse informado sobre la metodología y los valores actuales es la mejor defensa contra condiciones financieras desfavorables.
